Fechas, Periodos de Liquidación y SII

Aclaraciones sobre las fechas, periodos y su registro en el SII.

Fecha de Operación: Fecha del último Albarán de la Factura.
Fecha de Expedición: Fecha de la Factura.
Fecha de Recepción: Fecha en que se recibe una Factura.
Fecha Registro Contable: Fecha de Entrada en el sistema contable con independencia de la fecha del Asiento.
Fecha del Asiento. Fecha en la que se contabiliza y se anota la factura en el libro registro de IVA realizándose la deducción o imputación liquidativa.
Periodo Liquidación: Periodo de la Liquidación de IVA.
  • En Facturas Expedidas dependerá de la Fecha de Operación (para evitar errores el mes de facturación no debe superar la fecha del último albarán). 
  • En Facturas Recibidas existe más flexibilidad:
    • Ud tiene una factura del 30 de Septiembre recibida  el 14 de Octubre y quiere anotarla en la liquidación del 09 esto le obliga a registrarla en Septiembre e indicar que la 'fecha del Registro Contable' es 14 de Octubre (no la fecha de Asiento o Registro de IVA que será del 30 de Septiembre), considerando el limite de plazos impuesto como máximo hasta el 15 del mes siguiente a la liquidación. Nunca podrá hacerlo con facturas recibidas posteriores al día 15.
    • Si por el contrario sientod el mismo caso anterior la desea liquidar en Octubre Ud. la registrará y asentará en Octubre.
Fecha  Envío de Ficheros al SII. Fecha en la que se presentan los datos en el SII.


Aclaraciones

Los campos 'subrayados' son los presentados en el SII.
Fecha de Recepción, no se encuentra declarada en ZGEST
Fecha Registro Contable y Fecha del Asiento se consideran el mismo valor,