Asientos Patrón

Un asiento patrón es un asistente que permite predefinir una estructura determinada para facilitar la introducción de asientos contables y su valoración.

En cada línea del patrón se puede indicar:

• Una cuenta contable, ya sea de mayor o menor nivel, según convenga. Por ejemplo, se puede anotar la cuenta final 62900000001 para registrar el gasto sin necesidad de especificar la cuenta concreta, y solo 410 para el Acreedor, indicando el acreedor específico en el momento del registro.
• Observaciones de asistencia, y si debe operar con importe deudor o acreedor.
• El tipo de cambio a aplicar en caso de operaciones en multidivisa.
• Si el apunte cancela cartera registrada (CV).
• En caso de registrar una factura: el tipo de IVA, la forma de pago (O.Vto).
• Una marca para indicar si se debe registrar el ID del centro de coste (C.Coste).
• La fórmula, que puede ser:
  • F. Factura: debe anotar las líneas del patrón que contienen la base imponible y la cuota de IVA.
  • S. Saldado: registra la suma de todos los apuntes anteriores, con signo contrario (deudor o acreedor) según corresponda.
  • I. Igual Importe: anota el mismo importe que otro apunte concreto indicado en el patrón.
  • C. Igual Cuenta: anota la misma cuenta del PGC que otro apunte concreto del patrón.
  • E. Igual Cuenta e Importe: anota la misma cuenta del PGC y el mismo importe que otro apunte concreto del patrón.

Traspasar Saldos contables de Inicio de Ejercicio

 Durante los primeros días del ejercicio es normal encontrase realizando ajustes en el anterior, es por esto que para tener los saldos correctos es necesario algo tan simple como:

• Cerrar ejercicio N-1 (ej.2023)
• Abrir ejercicio N  (ej.2024)

En caso de modificación de datos en el ejercicio N-1, se debe borrar el cierre de N-1, la apertura de N, y volver a realizar el proceso de cierre y apertura para tener la información actualizada.

El Cierre se realiza siempre en la Carpeta (o sesión) 9998 del día de cierre (ej. 9998 del 31-12-2023) y la Apertura en la Carpeta (o sesión) 0001 del día de Apertura (ej.  0001 del 1-1-2024).

Cambiar una Cuenta Contable del PGC en el historial de asientos, registros de IVA y Cartera

Existe una opción que nos permite cambiar una Cuenta del PGC por otra, incluso si esa cuenta es de Deudores, Proveedores o Acreedores con la implicación que pueda existir en los registro de IVA y Cartera.

¿Cómo cambiar una Cuenta del PGC mal indicada en la ficha de Cliente con datos ya asentados y registrados?

Nº de FACTURA en documentos DUA

 El nº identificativo de un documento DUA es el siguiente

Formato	Descripción
AA	Dos últimos dígitos del año de captura del DUA
PP	País del DUA (cualquier código IS, no solo España)
00RRRR	Recinto de presentación
AAAAAAA	Numeración secuencial dentro del recinto de presentación.
D	Dígito de validación

Ejemplo: 

Es importante se identifique de esta forma ya que de no ser así puede provocar un error en la presentación del SII del tipo:

Error nº : 1270

El campo NumSerieFActuraEmisor no cumple con el formato DUA o número de identificación H7

CONTABILIZACION DE ANTICIPO A PROVEEDOR POR PAGARE y SU COMPENSACIÓN

1. Anotación del Anticipo por Pagaré

Se realiza asiento por el importe del anticipo de la cuenta 400.x (proveedor x)  contra la cuenta 407.x (anticipo a proveedor) en las imágenes de  ej. 4001.x, indicando en la cuenta 400.x una  'F.Pago' para que de esta forma genere un 'vencimiento negativo' contra el Proveedor.

Registro de una Importación y Contabilización del DUA

Una importación en la que intervenga la Administración Aduanera deberá seguir una normativa específica, veamos un ejemplo:

• Factura del Proveedor de EEUU, con BASE 96574.92 USD (90,403.79€).
• Factura/DUA del TRANSITARIO nacional , con los siguientes importes:
• Nº Factura Transitario (*total suplidos):  Fra: 23001032  Nº DUA:  20ES0015073 009679 6
• Base de la Importación liquidada en Aduana (casilla 47 DUA):  40,026.55 
  
  
  
• IVA Aduana Importación (B00) : 120,973.68
• Cuota IVA Importación (21%): 25,404.47€
• Impuesto Plástico (1PL): 51.91€
• Derechos de arancel (A00): 5,317.58€
• Antidumping (A30):  9,252.59€
• Factura gastos Transitario: 27,085.19€
• Gastos no sujetos (flete, cdf, descarga ..) 20,226.63
• Gastos sujetos: (repercusión aval, C.O.D., Quebranto, Forfait, Inspección..) 5,669.23€
• IVA 21%: 1,190.33€

Claves de Punteo

Estos son los Estados de Punteo:

• (blanco) No punteado.
• 'P': Punteo Manual realizado desde Punteo de Extractos.
• 'S': Punteo Manual + Conciliación realizado desde Punteo de Extractos.
• 'D': Punteo Manual realizado desde Punteo de Diarios.
• 'C': Punteo Automático realizado desde 'Punteo Cobros por Cartera'.
• 'I': Punteo Automático realizado desde 'Punteo de Cuenta por Importes'.
• 'Q': Punteo Automático por Conciliación con N43 de un apunte Punteado Manualmente previamente.
• 'R': Punteo Automático por Conciliación con N43.

En caso de marcar las claves anteriores desde Punteo de Extractos, estás cambian a los siguientes estados:

• (blanco) a 'P'.
• 'P' a (blanco).
• 'D' a 'P'.
• 'C' a 'P'.
• 'I' a 'P'.
• 'Q' a 'P'.
• 'R' a (blanco).

Importar Sub-Libros de IVA a partir de un fichero

ZGEST le permite incorporar datos de forma automática en los Sub-libros Registros de IVA  a partir de ficheros en formato excel (xls), txt,  csv, etc.


El fichero usado para la importación debe ser un fichero de texto plano, con los campos separados por tabuladores, si usa Excel sería el definido como 'Texto (delimitado por tabulaciones) (*.txt)".
La estructura de los campos a usar es:

¿Cómo obtener la declaración anual de operaciones con el exterior y pagos o cobros de no residentes?

Para obtener la declaración para el Banco de España de los 'Cobros y Pagos de/a no residentes por operaciones no financieras' deberá acceder al informe de contabilidad '../ZCONTA/INFORMES/EXTRACTO+CONTRAPARTIDA+SALDO(III)'  y generar dos configuraciones, una para los cobros similar a la imagen siguiente:

cobros de no residentes por operaciones no financieras

Y otra para los pagos con la siguiente selección:

selección pagos a no residentes por operaciones no financieras

Definir el periodo de Contabilización

El software de contabilidad permite el uso de múltiples ejercicios en línea, esto significa que Ud. puede trabajar contablemente en varios años (ejercicios) sin tener que encontrarse 'cerrados' contablemente.
Como medida de gestión y control Ud. puede limitar los periodos temporales en los cuales desea permitir la introducción y/o corrección de asientos, así como las fechas de operación con registros de IVA, es decir facturas.

Esta opción la encontrará en [CONTABILIDAD / TABLAS / Empresas]

Informe Cobros en Metálico

Este informe, ubicado en ' ZCONTA | INFORMES | Informe Metálico', le permitirá obtener una relación de los movimientos realizados por este concepto.
Es recomendable su uso sobre todo como control previo a la realización de la declaración del Mod. 347.
El sistema le permite guardar varias selecciones, por lo que podrá usarlas como estandar para obtener diversos resultados. En el ejemplo observamos la típica para el control de cobros superiores a 6000.00€ en metálico:

¿Cómo indicar los cobros en metálico?

Para indicar que una cuenta contable opera exclusivamente en metálico (dinero en efectivo) deberá marcarla como tal.

Contabilidad.
En 'Introducción de Apuntes'  en el momento en que use una cuenta marcada de esta forma, si es un ingreso, es decir una cantidad al 'debe', se activará la pestaña 'Metálico' mostrándose el importe que se declarará así como el NIF de la cuenta de contrapartida existente en el mismo asiento.

¿Cómo actuar ante una devolución o factura rectificativa durante el periodo de transción del cambio del tipo de IVA?

La forma de actuar para una factura rectificativa es registrarla con el mismo % de iva con la que fue emitida, mientras que en una devolución podremos actuar de  dos formas, realizarlo con el nuevo porcentaje o aplicar con el que fue realizado el servicio en su origen.
Debido a que ZGEST asignará el % según la fecha de emisión del documento y el Tipo de IVA asignado, la solución a adoptar para emitir documentos con un % de IVA no correspondiente al periodo es crear una nuevo TIPO cuyos parámetros a nivel de  % sean los del periodo anterior.
Por ej. creamos el Tipo 6, indicando un porcentaje de IVA para el periodo posterior al 1-9-2012 del 8% + 1% de RE, de esta forma en las facturas posteriores al 1-9-2012 aunque por defecto el tipo aplicado sea el correspondiente al 10%+1.4% siempre podremos indicar 'manualmente' que queremos operar con el tipo del 8%+1%.

Tipos de IVA (Mantenimiento)

Como ya sabrán cada producto (artículo) definido en ZGEST ERP tiene asociado un Tipo de IVA (normal, reducido, super-reducido,...), por lo tanto cuando se produce un cambio  legislativo que modifique el % a aplicar, no así el tipo de producto afectado, simplemente deberemos acceder a [..\TABLAS\TIPOS DE IVA] e indicar según nuestro código de Tipo asignado la fecha y el nuevo porcentaje a aplicar.
Si por ej. nuestro código asignado para el Tipo Normal es el 2, y en fecha 1-9-2012 se modifica al 21% con un recargo de equivalencia del 5.2% lo indicaremos de la siguiente forma:

Tarjeta Regalo, Depósito o Anticipo (uso y definición).

Los Vales o Tarjeta REGALO, son aquellos con los que Ud. puede emitir un crédito a un cliente por el importe deseado.
Este importe puede ser concreto (por ej. vales de 10, 20, 50 €) o libre (el cliente le indica cualquier cantidad).

Dependiendo del destino de la aportación económica dependerán los conceptos contable y el IVA, le recomendamos consulte el artículo siguiente: Tarjeta Regalo ¿Anticipo o Depósito?

CIERRE CONTABLE y APERTURA. Proceso a seguir.

PASOS A EFECTUAR PARA LA REALIZACIÓN DEL CIERRE CONTABLE EN ZCONTA Y LA IMPRESIÓN DE BALANCES Y DIARIOS DEFINITIVOS.

1. REALIZAR ASIENTOS DE INMOVILIZADO.
 
2. RECUPERAR SALDOS Y DESCUADRES. 

3. OBTENER INFORME DE DESCUADRES.

4. OBTENCIÓN DE LOS INFORMES ANUALES.

Generar Asiento de Cierre

El Asiento de Cierre generado automáticamente se divide en tres partes, a saber:

1. Asiento de Variación de Existencias. Este consiste en los valores de las existencias iniciales recogidas del asiento de apertura contra las existencias finales, indicadas por pantalla.
2. Asientos de Traspaso de Cuentas. Es el asiento de traspaso de saldos de los grupos 6 y 7 (gastos e ingresos) contra la cuenta 129 (resultados) indicada en pantalla.
3. Asiento de Cierre de Ejercicio. Es la aceración de las cuentas con saldo final.

Los asientos de Cierre se registran en la sesión '9998' del último día del mes de cierre indicado, habitualmente Carpeta 9998 del 31-12-20xx.
Esta sesión-carpeta marcada como tipo 'cierre' podrá ser eliminada si fuera necesario para realizar de nuevo el cierre y obtener otros datos tras modificaciones realizadas.
En caso de que por necesidad de resultados no desee realizar los 3 asientos podrá  marcar cual de los que componen el cierre desea incorporar. Señalar que si la carpeta de cierre (9998) existe no podrá añadirse ningún dato automáticamente, aunque si manualmente', por lo que si desea realizar esto se verá obligado a eliminarla  previamente.
Como excepción no habitual  el asiento de traspaso de Cuentas puede no realizar su traspaso contra la cuenta 129 sino acerar las cuentas de los grupos 6 y 7 ('Traspaso D/H).

Informe Estado Ingresos y Gastos Reconocidos

En el caso de que la empresa haya usado cuentas del grupo 8 o 9, deberá tras un 'calculo de sumas y saldos' con la opción de 'excluir Sesión de Cierre(9998) salvo variación de Existencias y Traspaso de Cuentas' obtener el informe de Ingresos y Gastos Reconocidos bien en su forma abreviada (203) o normal (103).
Para ello nos dirigiremos al apartado del programa ‘[ZCONTA / INFORMES CONFIGURABLES / INFORMES / CALCULO] y procederemos a ejecutar con unos valores similares a los indicados en el ejemplo:

Tras esto como sucedía en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se nos muestra el resultado del cálculo siendo editable, y recuperable posteriormente desde el apartado ‘MANTENIMIENTO’, así como podemos proceder a su impresión desde el apartado ‘IMPRESIÓN’. Una vez obtenido el informe realizaremos el asiento de ajuste de las cuentas grupo 8 y 9.

Balance (cálculo e impresión)

Desde [ZCONTA/CIERRE/BALANCE/CALCULO] lanzaremos el informe 102 o 202 Abreviado para la obtención del BALANCE de la empresa. Indicaremos la existencias finales, el periodo, así como el resultado obtenido en la Cuenta de Perdidas y Ganancias lanzada en el punto anterior y anotada en el apartado ‘Saldo de la cuenta 129’ indicando si este valor son Pérdidas o Beneficios, no marcaremos ‘incluir amortizaciones’ ya que en este caso el asiento ya se encuentra realizado.

Tras esto como sucedía en la Cuenta de Perdidas y Ganancias se nos muestra el resultado del cálculo siendo editable, y recuperable posteriormente desde el apartado ‘MANTENIMIENTO’, así como podemos proceder a su impresión desde el apartado ‘IMPRESIÓN’.
En caso de tener realizado el asiento de cierre, si desea obtener un Balance sin eliminar este, deberá realizar un ‘Recuperar Saldos y Descuadres’ con la opción 'Excluir Sesión de Cierre (9998) marcada.

Cuenta de Resultados (Pérdidas y Ganancias)

Desde [ZCONTA/CIERRE/CUENTA PERDIDAS Y GANANCIAS/CALCULO] lanzaremos el informe correspondiente (101 o 201. Abreviado) para de esta forma obtener la cuenta de resultados y realizar el Asiento del Impuesto de Sociedad antes de cerrar el ejercicio.

Indicaremos las existencias iniciales e iniciales, así como el periodo completo del ejercicio, no marcaremos ‘Incluir Amortizaciones’ si ya hemos realizado los asientos correspondientes.
Tras esto obtendremos un cálculo editable, al cual podemos acceder también por menú desde el apartado [ZCONTA/CIERRE/CUENTA P. Y G./MANTENIMIENTO] pudiéndose usar para modificar manualmente los resultados obtenidos.

Posteriormente podemos dirigirnos a [ZCONTA / CIERRE / CUENTA P. Y G. / IMPRESIÓN] y reclamar dicho informe para tener una impresión del mismo o buscar el valor del resultado del ejercicio y anotárnoslo.
En caso de decidir imprimirlo al usar el apartado del programa correspondiente nos aparecerá la pantalla para seleccionar los periodos a imprimir y el formato, tenga en cuenta que si dos periodos (no tienen que ser específicamente ejercicios) su estructura informativa no es igual, será advertido y no se le mostrará el informe.

 En caso de tener realizado el asiento de cierre, si desea obtener una Cuenta de Pérdidas y Ganancias sin eliminar este, deberá realizar un ‘Recuperar Saldos y Descuadres’ con la opción 'Excluir Sesión de Cierre (9998)'.