Contabilización automática Autofactura Adquisiciones Intracomunitarias

De forma natural cuando registramos una factura en la gestión de Compras, y que también lo podemos hacer en el Diario,  esta se realiza con tipo de IVA 0% (tipo 9) y sin contrapartidas en el grupo contable '47',  pero si el 'sub-libro' de IVA al cual se ha asignado la factura tiene la marca de 'Autofactura' existe un proceso 'Contabilización Autofacturas de Importación' del módulo de Compras/importaciones que realiza la siguiente operativa:

• Revisión a petición de solo las facturas de Compras, o todos los registros de IVA con tipo de IVA '0%'.
• Una vez localizados los registros del sub-libro marcado con autofactura se modifica el registro de IVA según el tipo indicado en el configurador, y se insertan dos nuevos apuntes correspondientes a las cuentas de IVA Soportado e IVA Repercutido (indicadas según el configurador) con el importe del IVA calculado en el proceso.

Registro de una Importación y Contabilización del DUA

Una importación en la que intervenga la Administración Aduanera deberá seguir una normativa específica, veamos un ejemplo:

• Factura del Proveedor de EEUU, con BASE 96574.92 USD (90,403.79€).
• Factura/DUA del TRANSITARIO nacional , con los siguientes importes:
• Nº Factura Transitario (*total suplidos):  Fra: 23001032  Nº DUA:  20ES0015073 009679 6
• Base de la Importación liquidada en Aduana (casilla 47 DUA):  40,026.55 
  
  
  
• IVA Aduana Importación (B00) : 120,973.68
• Cuota IVA Importación (21%): 25,404.47€
• Impuesto Plástico (1PL): 51.91€
• Derechos de arancel (A00): 5,317.58€
• Antidumping (A30):  9,252.59€
• Factura gastos Transitario: 27,085.19€
• Gastos no sujetos (flete, cdf, descarga ..) 20,226.63
• Gastos sujetos: (repercusión aval, C.O.D., Quebranto, Forfait, Inspección..) 5,669.23€
• IVA 21%: 1,190.33€