Cambiar una Cuenta Contable del PGC en el historial de asientos, registros de IVA y Cartera

Existe una opción que nos permite cambiar una Cuenta del PGC por otra, incluso si esa cuenta es de Deudores, Proveedores o Acreedores con la implicación que pueda existir en los registro de IVA y Cartera.

¿Cómo cambiar una Cuenta del PGC mal indicada en la ficha de Cliente con datos ya asentados y registrados?

Tipos Remesa de Pago

Existen 2 tipos de Remesas de Pago, a saber:

1. A Fech Rem (A Fecha de Remesa)
2. A Fech Vto (A Fecha Vencimento) 

A Fecha Remesa

Son remesas compuestas de vencimientos con pago a la fecha de la Remesa, son habituales para la realización de trasferencias o cheques (norma 34)  cobro a la vista o Fecha de Remesa.
Sus características son:

• Independientemente de la fecha de vencimiento de cada efecto, esta remesa realizará el asiento contable  de cancelación de todos los efectos que la componen en la Fecha Contable de la Remesa
• El asiento será del Proveedor o Acreedor [40/41]  contra la Cuenta de Tesorería [572] del banco remesado.
• La fecha para efectuar su pago bancario  será la Fecha de la Remesa.

A Fecha Vencimiento.

Remesas de efectos 'a futuro', es decir con pago a la fecha del vencimiento, son habituales para la emisión de pagares (norma 68).

Sus características son:

• Se realizá una marca  en la remesa como 'cerrada'  dos asientos
• En el momento de cerrar la remesa un asiento de la 'Cuenta Contable' de Tesorería del Banco [572] contra la 'Cta.Dto.Efect'. (cuenta de Crédito) [5208] definida en la ficha del banco.
• A la fecha del vencimiento más el tiempo determinado por el tipo de documento en la ficha del banco, el asiento de la cuenta del Proveedor o Acreeedor [40/41] contra la cuenta de Tesorería [572].

Notas: Los ejemplos anteriores de los asientos contables realizados en las diversas opciones obedecen a una configuración de empresa sin uso de 'cuentas de efecto en cartera', si la empresa estuviera configurada con esta opción se añadirían automáticamente las anotaciones de la cuenta 400/410 a 401/411 en el momento de cerrar la remesa y su inversa en la cancelación de efectos.

Como registrar la Devolución de un efecto de cobro

 Supongamos que hemos realizado una Remesa de Cobros

Compensación 'parcial' de un Vencimiento

Existen situaciones en las cuales se desee compensar solo parte de un Vencimiento, por ej. porque el  pago a un Proveedor Anticipado  o una Factura rectificativa que sea mayor que la Factura recibida, es decir, existen restos o que la Factura a asignar supere el importe restante.

1. Accedemos al Vencimiento del valor mayor absoluto, sea el Vencimiento negativo (pagaré a proveedor, factura rectificativa) o el Vencimiento Positivo (factura).

2. Tras recuperar el Vencimiento lo dividiremos por la parte a Asignar. 

Para esto accedemos al Mantenimiento del Vencimiento, seleccionamos la línea afectada y una vez allí modificamos el importe existente para cuadrarlo con el importe a asignar, tras esto pulsamos en ‘Añadir’ para crear un nuevo vencimiento por el diferencial automáticamente.

Compensación de Vencimientos.

En ciertos momentos es habitual que se necesite compensar en una cuenta vencimientos negativos y  positivos, por ej:

• Compensar Facturas Rectificativas (vencimientos negativos), contra Facturas (vencimientos positivos), tanto sean estas de Clientes como de Proveedores.
• Compensar un Anticipo de Pago a un Proveedor por Pagaré (vencimiento negativo) contra Facturas recibidas.
• Compensar un Anticipo de Pago de un Cliente o Proveedor (vencimiento negativo) contra su Factura (vencimiento positivo).

Obtención de una relación de Pagos emitidos

Para la obtención de una relación de los Pagos emitidos pendientes, ya sean estos Pagarés, Transferencias, Confirmings, etc, es necesario partir inicialmente de que se habrá realizado una  Remesa de Pagos donde se habrá indicado el Banco (a través de su cuenta de Tesorería).

Importar Cartera de Pagos y Cobros

Este programa importa la cartera de Pagos y/o de Cobros Pendiente, Remesada y Anticipada desde un fichero de texto separado por tabuladores.

Tipos de Remesas de Cobro

Existen 3 tipos de Remesas de Cobro, a saber:

1. De Cobro
2. De Crédito
3. Cred-Vista

De cobro

Son remesas compuestas de vencimientos con cobro a la vista o Fecha de Remesa.
Sus características son:

• Independientemente de la fecha de vencimiento de cada efecto, esta remesa realizará el asiento contable  de cancelación de todos los efectos que la componen en la Fecha Contable de la Remesa
• El asiento será de la Cuenta de Tesorería [572] del banco remesado contra el Cliente [430].
• La fecha para efectuar su cobro bancario por la Norma 19.14 ó 19.44 será la Fecha de la Remesa.

De Crédito.

Remesas de efectos 'financiada'.
Sus características son:

• Se realizarán dos asientos
• En el momento de cerrar la remesa un asiento de la 'Cuenta Contable' de Tesorería del Banco [572] contra la 'Cta.Dto.Efect'. (cuenta de Crédito) [5208] definida en la ficha del banco.
• A la fecha del vencimiento más el tiempo determinado por el tipo de documento en la ficha del banco, el asiento de la cuenta de Crédito (Cta.Dto.Efect) [5208] contra la cuenta del Cliente [430].
• La fecha para efectuar su cobro bancario por la Norma 19.14 ó 19.44 sera la Fecha propia de cada Vencimiento.

Cred-Vista. 

Esta opción una mezcla de las dos anteriores, seria como tipo 'De Crédito' pero sin financiar, principalmente la usaremos para controlar efectos que aunque los gestionemos en una remesa a una fecha concreta no queremos que estos se cancelen hasta la fecha propia de cada uno.

• Se realizarán dos asientos
• En el momento de cerrar la remesa un asiento de la 'Cuenta Contable' [572]  de Tesorería del Banco contra la 'Cta.Dto.Cred.Vista'. [431 por ej.] (cuenta descuento efectos remesa Credito-Vista ) definida en la ficha del banco.
• A la fecha del vencimiento más el tiempo determinado por el tipo de documento en la ficha del banco el asiento de la cuenta de Crédito [431] (Cta.Dto.Cred.Vista) contra la cuenta del Cliente [430].
• La fecha para procesar su cobro bancario por la Norma 19.14 ó 19.44 será la Fecha de la Remesa pero no se indicará como 'Financiado', a saber se omitirá la indicación  '<MsgId>FSDD...'

Notas: Los ejemplos anteriores de los asientos contables realizados en las diversas opciones obedecen a una configuración de empresa sin uso de 'cuentas de efecto en cartera', si la empresa estuviera configurada con esta opción se añadirían automáticamente las anotaciones de la cuenta 430 a 431 en el momento de cerrar la remesa y su inversa en la cancelación de efectos.

Notificación de Deuda a Clientes, Representantes y Responsables (CRM y B2B)

Esta opción conjuntamente a la Definición de Plantillas de email,  la Extranet B2B y el CRM  le permitirá fácilmente notificar a sus Clientes, Representantes, Responsables y Gestores Comerciales sobre la situación de deuda y alertas correspondientes.

Veamos el siguiente ejemplo:

Ej. Notificación de deuda vencida o impagada.

Cartera, Composición de Saldo y Estado de Deuda (Cálculo)

Este programa sirve para calcular la composición del saldo y estado de la deuda a una fecha, agrupado por código de cuenta contable y comisionista.

También calcula (si marcamos las opciones correspondientes):

• la facturación de los últimos doce meses respecto a la fecha de control por comisionista y cliente y su ratio Deuda Vencida = (D.Vencida/Facturacion)*100, 
• la facturación total de los últimos doce meses respecto a la fecha de control y su ratio Deuda Vencida = (D.Vencida/Fact_Total)*100.

Se anotará los Estados indicativos de deuda 'Pendiente' así como:

• Fecha de Control (útil para saber cuando ha sido calculado el informe) 
• Fecha de Control excedidos, (excedido = deuda pendiente que debería haber sido ya pagada). 

 Los pasos que realiza son:

• Borrar los datos calculados en la Fecha de Control seleccionada para dejar la tabla temporal limpia
• Se calcula la Deuda Vencida Pendiente, es decir la deuda vencida para los estados seleccionados (deuda pendiente) y distinto del estado 'Pagado'
• Se calcula la Deuda No Vencida Pendiente, es decir la deuda no vencida para los estados seleccionados (deuda pendiente) y distinto del estado 'Pagado'
• Se calcula la Deuda Vencida Pendiente con estado Pagado, deuda pendiente que excede la fecha de Control con estado actual 'Pagado'
• Se calcula la Deuda No Vencida Pendiente con estado Pagado, deuda que excede la fecha de Control, con estado actual 'Pagado'

Para calcular la Deuda Vencida se seleccionan vencimientos:
[Fecha de Registro <= Fecha de Control] y [Fecha de Vencimiento < Fecha de Control].

Además se realiza un desglose según la diferencia de días entre la Fecha de Control de Excedidos y la Fecha de Vencimiento. Este desglose se realiza en grupos de: 0..30, 31..60, 61..90, 91..120, 121..180, 181..360, 361..720, +720.

Para calcular la Deuda No Vencida se seleccionan vencimientos:
[Fecha de Registro <= Fecha de Control] y [Fecha de Vencimiento > Fecha de Control]

En caso de vencimientos con estado 'Pagado' se consideran Pendientes si la fecha de su Asiento de Cancelación es mayor que la Fecha de Control.

Control de Temporalidad de Pagos y Cobros

El primer paso será calcular el dato de temporalidad  y la fecha del asiento de los vencimientos 'Pagados' (Vencimientos con Estado = Pagado).
Para ello accedemos a  [ZConta/Catera/Varios/Calcular Fecha Asiento Cancelación y Temporalidad], proceso por el cual de la selección realizada se calcula:

Gestores de Cartera (ref.120117) Nuevos campos para el control de deuda

Fecha de Pago (fecha asiento cancelación), considerando como tal aquella en la que se ha realizado el asiento contable que cambia el estado del vencimiento a 'Pagado'.
Valor diferencial entre la fecha de Registro del Vencimiento (o fecha factura) y la Fecha de Pago.
Valor diferencial entre la fecha de Vencimiento  y la Fecha de Pago.
Valor diferencial entre la fecha del día  y la Fecha de Pago.

Registrar Fecha Asiento de Cancelación en un vencimiento

Se ha incorporado al sistema la posibilidad de añadir el valor Fecha de Pago (fecha asiento cancelación), considerando como tal aquella en la que se ha realizado el asiento contable que cambia el estado del vencimiento a 'Pagado'.

En caso de Vencimientos Agrupados o Sustituidos se considerará 'pagado' en el momento que el vencimiento donde se agrupe o haya sido sustituido esté pagado.