Emisión de Factura de Anticipos a Clientes y gestión posterior.

Veamos un ejemplo para la emisión de una factura de Anticipo y su posterior compensación:

  • Cree un ARTICULO el cual tenga asociada en vez de la cuenta de ventas 700 la del Anticipo de Cliente 438.
  • Cuando el Cliente entrega un importe a cuenta, se emite una factura usando ese 'artículo de anticipos' independiente del Pedido real realizado.
    •  Una entrega a cuenta por ej. de 1210.00€ quedaría tal que así:
      • Registramos la Factura de Anticipo (puede hacerse directamente el Albarán, no es necesario Pedido previo).
        • 430.1 D 1210.00 
          • 477.1 H 210.00 
          • 438.1 H 1000.00
        • Registro de IVA.: B. Imponible: 1000.00; Cuota 21% 210.00
        • CARTERA.: NO GENERA
      • Registramos el Cobro de dicha factura:
        • 572.1 D 1210.00 
          • 430.1 H 1210.00
    • Hacemos un Albarán con la base imponible del Anticipo en Negativo para que cuando se emita la factura ya se encuentre pendiente.
      • Albarán xxx/000001 de cliente, Anticipo -1000.00€
  • A la entrega de los productos hacemos el Albarán con las ventas reales de una base imponible de 2000.00€ en mercaderías contra el Pedido original
    • Albarán xxx/000002 de cliente, Mercaderías 2000.00€
  • Cuando se genera la Factura final al cliente, al agrupar el Albarán XXX/000001 y EL XXX/0000002 el asiento registrado sería como sigue:
    • 430.1 D 1210.00
      • 700.1. H 2000.00
    • 438.1 D 1000.00
      • 477.1 H 210.00
    • REG.IVA.: BImp. 1000.00; Cuota 21% 210.00€
    • CARTERA: 1210.00 € a FECHA dd-mm-aaaa